Crear la cuenta de resultados en Financial Report Painter

Ya está listo para comenzar el modelo fila por fila de la cuenta de resultados, en Financial Report Painter.

La cuenta de resultados está compuesta por los ingresos, coste de venta de productos, y gastos.

A continuación le mostramos la cuenta de resultados terminada que va a construir. Esta salida puede resultarle útil como punto de partida.

Abrir Financial Report Painter

Seleccione el campo Cuenta de mayor, en Financial Report Painter, y pulse el botón Para.
Se modifica el mecanismo de clasificación de las cuentas de mayor, que pasa de uno que clasifica los datos por cuenta, en orden numérico, a uno que permite controlar los valores de las cuentas de fila en fila. El resto del tutorial demuestra el impacto de este cambio.
Pulse la pestaña Matriz de Financial Report Painter.
Se abre Financial Report Painter.

Matriz. A la izquierda de Financial Report Painter aparece un área similar a una hoja de cálculo, con las columnas que especificó en Report Painter, empezando por una columna que incluirá los valores seleccionados del campo Para, GL_ACCOUNT, seguida de otra para los títulos de cuenta correspondientes. Aunque en este momento el informe no tiene contenido, cada fila ya está identificada con una etiqueta predefinida (R1, R2 ...). Vamos a rellenar estas filas etiquetadas. Según vaya construyendo el informe, se asociará un tipo de fila a cada etiqueta de fila.

Panel de valores de campo Para. A la derecha aparece un panel con los valores del plan de cuentas correspondientes al campo GL_ACCOUNT. Estos valores se muestran en forma de árbol jerárquico, según las relaciones de principal-secundario definidas en el segmento ACCOUNTS del archivo máster CENTSTMT. (Consulte Desvío de datos: ¿Cómo son los datos que voy a utilizar?). El signo más (+) indica que puede seguir abriendo los valores de la jerarquía.

En este ejercicio, añadiremos los valores de datos seleccionados en GL_ACCOUNT como filas de la cuenta de resultados.

También se añadirán filas de texto libre, filas en blanco y filas que contengan subrayados, para desencadenar los cálculos.

Construir la cuenta de resultados

Empecemos por crear un informe que desglose los distintos tipos de ingresos: añada una fila de texto a la matriz, llamada Ingresos.
1. En la fila R1, haga un clic derecho en la columna Tipo de fila, seleccione Cambiar tipo a y después, Texto.
  Se abre el cuadro de diálogo TEXT.
2. Debajo de la pestaña Opciones, introduzca lo siguiente:
```
Revenue:
```
3. Pulse Aceptar.
  El término Ingresos aparece en la columna Título de la matriz.
Ponga la fila de texto en negrito.
1. Haga un clic derecho en Ingresos y seleccione Opciones.
  Se abre el cuadro de diálogo Propiedades de campo en la pestaña Estilo.
2. Convierta Fila en el objeto activo (parte superior izquierda).
  Observe que Financial Report Painter permite aplicar estilos a filas, celdas y columnas, cuando en Report Painter sólo podía hacerlo con las columnas.
3. Pulse Seleccionar fuente, debajo de Gráfico (parte superior derecha).
  Se abre el cuadro de diálogo Fuente.
4. Escoja Negrita como estilo de fuente y pulse Aceptar.
5. Desde la pestaña Estilo, pulse Aceptar para volver a la matriz.
  
  La matriz presenta este aspecto. Observe que la fila R1 está identificada con el tipo TEXT, con Ingresos en negrita, como había solicitado.
  
  Ahora comenzaremos a añadir datos procedentes del Plan de cuentas. El primer paso consiste en ampliar una sección de la jerarquía y exponer los niveles de los valores.
En el panel de valores del campo Para, amplíe las cuentas 2000 (margen bruto), 2100 (ingresos de ventas) y 2200 (ventas al por menor).
Para concluir la sección Ingresos del informe, añadiremos información detallada a cada categoría de ingresos, seguida de una fila de resumen y, finalmente, una fila pre-consolidada para todos los ingresos de ventas.
1. Empiece por arrastrar la cuenta 2200 (ventas al por menor) del Plan de cuentas a la fila R2, en la columna GL_ACCOUNT de la matriz.
  Este valor pasa a ser de color rojo, en el panel de valores del campo Para, indicando que ha sido utilizado en la matriz.
  
  Observe que TAG aparece en la columna Tipo de fila. Las etiquetas representan los valores de datos del campo Para.
2. Haga un clic derecho en la cuenta 2200 y seleccione Propiedades de fila.
  Se abre el cuadro de diálogo TAG.
3. Bajo Secundarios, seleccione Sólo mostrar secundarios de la lista desplegable.
  Observe que el subtítulo de Mostrar secundarios está seleccionado por defecto.
  
  Estas selecciones indican que quiere ver los valores de los elementos secundarios de Ventas al por menor (Ventas al por menor - Televisor, Ventas al por menor - Equipo de sonido, etc.), pero el valor mismo de Ventas al por menor.
  
  Además, los subtítulos (títulos descriptivos) de los elementos secundarios aparecen en la salida, en lugar de los valores de sus etiquetas.
4. Pulse Aceptar para volver a la matriz.
  Observe que el signo más (+) sign precede a 2200, indicando que contiene valores subordinados que se pueden ampliar.
Para comprobar que puede usar la cuenta 2200 y otros valores en más de una fila de la matriz, pulse la casilla Usar múltiples valores del área Propiedades de informes FML, situada sobre la matriz.
Coloque un subrayado debajo de estos valores.
1. En la columna Tipo de fila, en la fila R3, haga un clic derecho y escoja Cambiar tipo a, Barra.
  Se abre el cuadro de diálogo BAR.
2. Pulse Aceptar para confirmar el carácter de subrayado por defecto.
Recuerde que la capacidad de añadir un subrayado o una fila de texto en cualquier punto del informe es un elemento diferenciador de los informes financieros WebFOCUS.
Arrastre la cuenta 2200 hasta la fila R4 de la matriz.
1. De nuevo, haga un clic derecho en 2200 y seleccione Propiedades de fila, para abrir el cuadro de diálogo TAG.
2. Ahora, acepte la opción por defecto debajo de Secundarios, Mostrar elemento seleccionado.
3. Pulse Aceptar.
  La matriz aparece con la fila R2 ampliada para mostrar sus elementos secundarios, como se aprecia más abajo.
  
  El gris indica que estas filas pertenecen a su elemento principal y que no pueden ser modificadas por separado. Observe que todas tienen la misma etiqueta de fila: R2.
Guarde su trabajo, y pulse Ejecutar para ver la primera parte de la cuenta de resultados.

Observe que aparecen los subtítulos descriptivos en lugar de los números de cuenta. Observe también que los ingresos al por menor generados por los ordenadores son negativos, indicando unas ventas por debajo de lo esperado.
Vamos a repetir este proceso con las ventas por correo y las ventas por Internet.
1. Empiece añadiendo una fila en blanco entre Ventas al por menor y Ventas por correo.
2. Haga un clic derecho en la fila R5 y seleccione Cambiar tipo a, Texto.
  Se abre el cuadro de diálogo TEXT.
3. Como vamos a utilizar este cuadro de diálogo para añadir una fila en blanco, simplemente pulse Aceptar, sin introducir ningún texto.
Para Venta por correo:
1. Arrastre la cuenta 2300 del Plan de cuentas a la fila R6, en la columna GL_ACCOUNT de la matriz.
2. Haga un clic derecho en 2300 y seleccione Propiedades de fila.
  Se abre el cuadro de diálogo TAG.
3. Bajo Secundarios, seleccione Sólo mostrar secundarios de la lista desplegable.
4. Deje seleccionada la casilla de Mostrar subtítulo de secundario y pulse Aceptar.
5. Para añadir un subrayado, haga un clic derecho en la fila R7 y escoja Cambiar tipo a, Barra.
6. Cuando se abra el cuadro de diálogo BAR, pulse Aceptar.
7. Arrastre la cuenta 2300 hasta la fila R8 para crear la fila de resumen. Puesto que la selección deseada es la opción por defecto (Mostrar elemento seleccionado), no necesita hacer nada más. (También puede hacer un clic derecho en 2300 para abrir el cuadro de diálogo TAG, y pulsar Aceptar para confirmar la selección.)
Para Ventas por Internet:
1. Arrastre la cuenta 2400 del Plan de cuentas hasta la fila R10. Ésta es una forma rápida de crear una fila en blanco. Observe que TEXT aparece en la columna Tipo de fila, correpondiente a la fila R9.
2. Haga un clic derecho en 2400 y seleccione Propiedades de fila.
  Se abre el cuadro de diálogo TAG.
3. Bajo Secundarios, seleccione Sólo mostrar secundarios de la lista desplegable.
4. Deje seleccionada la casilla de Mostrar subtítulo de secundario y pulse Aceptar.
5. Para añadir un subrayado, haga un clic derecho en la fila R11 y escoja Cambiar tipo a, Barra.
6. Cuando se abra el cuadro de diálogo BAR, pulse Aceptar.
7. Arrastre la cuenta 2400 hasta la matriz en la fila R12 para crear la fila de resumen. Puesto que la selección deseada es la opción por defecto (Mostrar elemento seleccionado), no necesita hacer nada más.
Añada una fila consolidada para Ingresos de ventas totales. Arrastre la cuenta 2100 (ingresos de ventas) hasta la fila R14. Puesto que quiere mostrar el elemento seleccionado, no es necesario abrir el cuadro de diálogo TAG.
Se ha vuelto a añadir automáticamente una fila TEXT en blanco a la fila R13.

Aparece Financial Report Painter, como indica la siguiente imagen.
Guarde su trabajo, y pulse Ejecutar para ver la salida.

Observe que la venta de ordenadores no está cumpliendo con las expectativas en ninguna de las categorías de ingresos. Ya ha completado las filas de Ingresos de la cuenta de resultados.
Ahora, restaremos el coste de venta de productos a los ingresos de ventas, para obtener el margen bruto. Puesto que existen como valores consolidados en el almacén de datos, no es necesario realizar ningún cálculo. Simplemente hay que arrastrar las cuentas hasta la matriz.
1. Empiece arrastrando la cuenta 2500 (coste de venta de productos) hasta la fila R15.
2. Convierta R16 en una fila de barra.
3. Arrastre la cuenta 2000 (margen bruto) hasta la fila R17. La nueva sección de la matriz aparece como indica la siguiente imagen.
Guarde su trabajo, y pulse ejecute la cuenta de resultados para ver los efectos.
Sólo faltan incluir los gastos y calcular el beneficio.
1. Baje por el panel de valores del campo Para para ver los Gastos operativos totales.
2. Amplíe las cuentas 3000 (gastos generales y administrativos) y 5000 (TotalR + DCosts) para ver de qué está compuesto cada una. (Para facilitar la administración de la lista de valores del campo Para, puede contraer todas las cuentas de ingresos.)
3. Aunque los gastos están desglosados en distintas categorías, lo que le interesa realmente es los gastos totales: arrastre la cuenta 3000 hasta la fila R19. (R18 se convierte en una fila TEXT.)
4. Arrastre la cuenta 5000 hasta la misma celda. Observe cómo ambos valores aparecen en la columna GL_ACCOUNT conectados mediante la palabra OR, algo que, según la lógica booleana, indica que se sumarán los dos valores de etiqueta.
Modifique el título para reflejar los datos combinados.
1. En vez de abrir el cuadro de diálogo TEXT, seleccione la celda de Título de la fila haciendo un doble clic, e introdúzcala directamente en el cuadro de entrada situado encima de la matriz:
```
Operating Expenses and R + D Costs
```
2. Haga un clic fuera de la celda para confirmar el cambio.
Convierta R20 en una fila de barra. En esta ocasión, seleccione la línea doble (==) del cuadro de diálogo BAR. (En HTML aparece como una línea individual más ancha.)
Arrastre la cuenta 1000 (beneficio antes de impuestos) hasta la fila R21.
Finalice el informe con otro doble subrayado y guarde su trabajo. La última sección de la matriz presenta este aspecto:
Ejecute el informe por última vez.
La cuenta de resultados de 2010 de Century Corporation aparece así:

A partir de la cuenta de resultados final, Century Corporation atribuye beneficios al éxito de ventas en varias áreas, además de a la contención de costes por debajo de lo presupuestado, en 2010. Ya puede decir que ha concluido satisfactoriamente el tutorial de Cuenta de resultados.